經營現金流量，是指企業因銷售商品或提供勞務等營運活動以及與此相關的生產性資產投資活動產生的現金流量； 代表了企業經營活動的全部成果，是“企業生產的現金”，因此又稱為“實體經營現金流量”。
融資現金流量：
1、債務現金流量——是與債權人之間的交易形成的的現金流，包括支付利息、償還這或借入債務，以及金融資產購入或出售。
2、股權現金流量——是與股東之間的交易形成的現金流，包括股利分配、股份發行和回購等。
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