現(xiàn)金管理是指現(xiàn)金管理狹義的講就是管好企業(yè)的現(xiàn)金(庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、在途貨幣資金等)，主要內(nèi)容包括:
1.編制現(xiàn)金計劃，以便合理地估計未來的現(xiàn)金需求;
2.對日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款;
3.用特定的方法確定理想的現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)實際的現(xiàn)金余額與理想的現(xiàn)金余額不一致時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價證券等策略來達(dá)到理想狀況。
這些內(nèi)容在中小企業(yè)和單體企業(yè)的現(xiàn)金管理中突出體現(xiàn)。而廣義來說，現(xiàn)金管理還解決了大型集團(tuán)公司及其分布在各地的下屬分子公司之間的現(xiàn)金流動性管理、投融資管理，以及風(fēng)險管理等問題。
企業(yè)現(xiàn)金管理的最主要目標(biāo)是持有足夠的現(xiàn)金以支付各種業(yè)務(wù)往來需要，同時將閑置資金減少到最低程度。現(xiàn)金管理的對象是現(xiàn)金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)的過程。其管理的目標(biāo)在保證流動性的基礎(chǔ)上，追求效益的*5化。一方面企業(yè)要加強(qiáng)財務(wù)控制，擠壓資金成本;另一方面市場競爭壓力大，要求企業(yè)有效管理現(xiàn)金，以避免現(xiàn)金失控而危及企業(yè)生存。
現(xiàn)金管理十分重要，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。現(xiàn)金管理又十分復(fù)雜，幾乎很難找到一個十全十美的管理模式，既能滿足企業(yè)各種持有動機(jī)的要求，又能充分使用企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)控能力和外部金融市場的變化;既要使現(xiàn)金的持有機(jī)會成本最低、又要力求避免現(xiàn)金短缺對企業(yè)造成的傷害。
現(xiàn)金管理的基本原則：
依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：
(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。
(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為個人儲蓄存款存儲。
(4)收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。
(5)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金.結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。
(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。
(7)企業(yè)之問不得相互借用現(xiàn)金。
