小規模差額征稅申報表填寫詳細流程。 今天繼續給大家分享實操干貨。
大家看一下我手上這張發票就是差額征稅的發票，可以看到備注欄這里有個差額征稅，這種差額征稅我們怎么去填寫申報表？這個是我從電子稅務局下載下來的申報表。
·差額征稅的要去填附列資料一。先看本期發生額，本期發生額的數據就是填差額增稅的含稅金額。我們看差額開了多少票，就把差額的金額全部加起來填在第10欄。
·第11欄的數據是等于第9欄加第10欄，沒有期初余額的，11欄等于第10欄的數據就可以了。
·接下來我們看第13欄，全部含稅收入適用5%征收率的。這一個數據我們是填這里的，整個的含稅的金額，本期出納就等于第11欄的數據。含稅的銷售額就是等于13欄的數據減去14欄的數據，就等于這個數是含稅的，也就是我們這一個數減去差額增稅的含稅金額。
·16欄的數據不含稅銷售額是多少，就用我們的含稅的去除以1.05，就是不含稅的。
我們主表上面怎么填寫？如果說你開的是專票，第16欄的不含稅銷售額就填在第5欄這里，如果你是普票，普票我們沒有超過30萬也是享受免稅政策的。我們就填在第10欄，如果說超過了那我們就填在第6欄。
小長假結束之后迎來的就是一個季報期，很多小伙伴在季報期的時候各種稅費不知道怎么申報的，就看這一塊的內容，這里一般納稅人、小規模個體戶，各種稅費的申報都有，給大家羅列在這里的書里面都是我們實際工作中這樣一步步截圖來給大家示例的。
哪怕你是會計小白第一次操作報稅，對著書上的內容，也能夠完成整個申報工作。
